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识别虚假备用证的诈骗术及其警示 微沙龙纪要
发布时间:2023-11-29 12:42:22 来源:球王会怎么样 浏览次数:4433 [返回]

   

  诚邀贸易金融各领域学者、从业者及机构投稿或荐稿与世界各地跨界行业专家共同分享与发展!

  前言:我是一个再普通不过的贸金从业人员,唯一的差别可能就是碰到一些问题时,会沉下心来想想:为何会这样?然后找资料,自己给自己答疑解惑。

  现在,感谢天九湾给我这么个机会,交流下心得,谈谈最近碰到的一个案例,说说识别虚假备用证的话题。这一个话题恰好又与保函组所讨论的一个热点话题相似,故尝试着略说一二,不足之处请多多指正。

  最近,收到一份客户发来的邮件,询问附件中的备用证是否有问题?是否已发到了贵行?我们查看了所附的备用证,初看内容很古怪,不似寻常的备用证,且查询了系统,并未找到此备用证。寻思下,就明白又是个虚假的备用证,不寻常之处至少有以下几点:

  1.客户是一家再普通不过的贸易企业,净资产很少,盈利能力平平,而所提供的备用证金额为150万美元,若想做备用证项下贷款,第一还款能力非常弱;

  4.备用证付款方式为按受益人的指示按期付款:PROMISE TO PAY AT MATURITY TO THE ORDER OF BENEFICIARY。一句话,丧失了备用证具有的备而待用的底线.凭DEMAND和备用证正本,见索即付,但看其形式应为电开,没有备用证纸质正本这一说法;

  8.备用证可以自由转让,无需开立行同意。如此,开立行将不得不面对完全陌生的受让人,欺诈风险可想而知,也正因为如此,像URDG758、ISP98这样的独立担保示范规则,以及参考新近出台的独立保函司法解释,都对转让做了严格的限定,因而,开立行直接开出自由转让的备用证,你会相信吗?这是把自己往火上烤的事,会做?!

  罗列了上述备用证的古怪之处,我们大家可以看出这份备用证明显超出了备用证所应涵盖的范畴,根本不能称其为备用证,其实质更像是银行汇票。缘何说像银行汇票,理由有二:

  2、银行汇票具有票据无因性的特点,即与基础交易无涉,即使基础交易无效也在所不问。虽说备用证在某一种意义上也具有无因性的特点,有时也被称为“无单信用证”,但那只是与跟单信用证相比,此无因性自然不如银行汇票这样彻底,毕竟正常的备用证是凭索赔声明之类的文件作为赔付依据,况且备用证格式中都会大略介绍下基础背景以及目的所在,而此备用证根本就没有谈及任何的基础交易背景,也没有说明开立此备用证的担保目的。

  综上,此备用证不仅虚假,而且纯粹是用来诈骗的,与我们熟知的备用证内涵之间的差别,决不可以道里计!违反常理的备用证,作为银行从业人员,还会被骗吗?看起来有些不可思议,但如果改头换面呢?

  暂且不论上述背景中的骗术是否糟糕,我们先以上述备用证的改良版做个骗术分析:

  收到一个表面正常的融资性备用证,金额较小,能基本与融资客户的净资产、盈利能力相匹配,付款方式见索即付,适用UCP600,不可转让。

  这是一个再正常不过的备用证,单从文本来看没有瑕疵。但有两个陷阱是那些骗子们经常布设的:1.备用证为信开,印鉴做得很逼线.备用证真实,但实际贸易背景虚假,空手套白狼。

  前者涉及备用证印鉴核实问题,比如最近争议很大的广发保函虚假案,受益人浙商财险拿着保函正本到广发银行核查,结果换来的却是虚假的声明,这只能说明国内很多企业、非银行金融机构对保函核验真实性的做法还不够了解。信开保函的真实性与否,简简单单地通过SWIFT系统或者人行查询查复系统求证下就可了事,何必大费周章地实地核验,结果反倒被人给耍了,弄到对簿公堂。且不说最后结果怎样,涉案金额高达10亿的保函岂可儿戏,企业债的赔偿是切切实实的,对各方的影响在很长的一段时间内都很难消弭。

  后者牵涉备用证的业务背景虚假难题,主要涵盖两类情形:(i)在实务中时有发生的融资企业虚假套取银行授信资金的情形,涉案企业弄一个子虚乌有的业务背景,捏造担保用途,贷款到手后,逃之夭夭,即使被抓到,追偿的代价也是血淋淋的。(ii)国外骗子利用国内买方对付款备用证及其适用惯例的熟悉程度不够,要求买方开立付款备用证支付货款,最后导致财货两空,这方面的深入探讨可查阅我在天九湾发表的《由一则备用证索赔案例中引发的思考》。

  那些骗子们借用表面正常的备用证,行欺骗之实,是我们即使未曾经历,也偶有所闻的事实。银行若是被骗,无它,流于表面,急功近利,未尽审慎核实之责。

  再回过头来看看如果碰到的是上述案例背景中的备用证,有没有想过为何会将备用证开立成实质为银行汇票的形式?直接以银行汇票行骗不行吗?先来谈谈银行汇票的问题:

  首先,通过银行汇票收取国外款项,一定要通过国内代理行向国外开票行托收款项,中间历经汇票核验真实性,寄送汇票,国外银行资金汇划等流程,最后划入收款人账户的时间并不短;

  其次,国际银行汇票的认可度不高,特别是涉及金额较大的货款,收款企业考虑的是资金的安全性,一般来说都会以信用证结算为主,毕竟银行汇票的传递,在前期是以国外客户直接寄送给国内收款人,这涉及到银行汇票真实性核验问题,而信用证直接以银行间的SWIFT传输即可办到。

  最后,国际银行汇票诈骗的可能性更高,它仅是光票托收,不像信用证那样,有海运单据之类的物权凭证佐证其业务背景的真实性,可以说,国际银行汇票作为支付途径,更易滋生诈骗,因此国际银行汇票在市场中的流转,会大打折扣,参与人至少会掂量下这个票据的合法合规性。

  既然银行汇票的接收度不高,那么通过结合备用证这一载体是否更易成功行骗呢?我们通过一系列分析备用证融资的优势以及限制条件,试着管中窥豹。

  备用证融资是大众很熟悉的跨境融资形式,境内银行利用境外银行的授信,为境内公司办理贷款业务。这对境内公司来说是个简便易行的贷款方式,但是有一个致命的限制条件:融资企业一定具有第一还款能力,前一年经审计的净资产必须能涵盖贷款本息,否则这就是一种变相地引入外债,外汇局可不会容忍这类情形。

  基于此,不是随便什么企业都可以做备用证融资,此时套用备用证的壳,行银行汇票之实,混淆视听,搬弄概念,创造一种新型的汇票/备用证形式,兼顾汇票的无条件按期付款,以及备用证的广泛认可度,迷惑急功近利的银行上当受骗。

  可以说,骗子用心很深,只是误用太多,看起来拙劣而已。然而有一天,骗子的这种汇票/备用证工具要是在现实中合理的存在了呢?毕竟很多的创新型金融工具就是在夹缝中产生的,彼时,我们扪心自问:乱花迷人眼,还能清醒地认识其本质吗?

  涉及备用证诈骗的例子,在现实中时有发生,究其原因,在于银行一旦受骗,就是巨额的资金损失,所以诈骗分子一直抱着侥幸的态度:万一成了呢,就一夜暴富!反正骗不成,对自己也不会有啥损失。

  此时银行若收到上述备用证,要是不留心备用证的真实性,尤其是对于信开方式的,这就遭殃了!该用MT799求证的时候,就莫要迟疑,免得像前述的广发案例一样,落得一场空。

  概言之,无论备用证的形式是怎样的变化多端,层出不穷,都必须亮出自己的火眼金睛,准确识别其本质。骗术五花八门,求的是遮蔽你的双眼,识别一些隐蔽性很强的骗术,需要的正是外汇局所谓的“展业三原则”:了解客户,了解业务,尽责审查。

  提问:陈老师,内保外贷项下 如何核实境外贷款企业的贸易背景真实性?杜绝境内企业履约的情况出现?请问贵行在做此类业务,会联动海外分行对境外融资企业做背景调查吗?

  嘉宾:在叙做内保外贷之前,尽可能地了解境外公司的财务数据及对外担保用途,至少从逻辑上分析贷款的合理性。如果境外公司的净资产、盈利能力很弱,这就有很大的可能性导致境内公司的履约。

  发言:现在就是要让银行承担多些对背景和业务实质尽职调查,才又重新明确了银行一旦垫款,后果大大滴。

  提问:境内对外直接投资现在外汇形势无法正常出境,这类情况下的内保外贷必须要格外注意什么?

  提问:各类批文已经有了,目前没法购汇出境是不是能够考虑内保外贷?前年到今年,经常遇到境外金主联动境内企业要开外保内贷,金额巨大,开立保函银行清一色 大型外资银行。请问如果这类保函真的通过swift开过来,能接吗?

  嘉宾:大额外保内贷,这得看境内融资企业有没有还款能力,没还款能力,就是变相引入外债。

  发言:现在规定一旦履约要求银行以自有外汇汇出,做这个业务还是很担心的,同时监管应该会关注度比较高吧。现在做融资性保函就担心境内企业履约。

  提问:为什么一旦履约需要银行自有外汇汇出,而不是通过申请人的资金付出?实务操作一般银行不会垫款的,若企业无外汇来源,银行有企业的反担保呢?

  嘉宾:银行是第一付款人。现在外汇政策的限制,不得随意购汇,按跨境担保管理办法是没问题的,是外汇形势导致的。

  发言:国家“控流出”政策的目的是抑制资本外流,平抑汇率波动,保持外储警戒线,解决结售汇收付汇逆差问题,所以政策调控期会较长。所以不排除某些企业借道内保外贷履约情况的存在。正常的内保外贷业务是境外子公司成立时间短,项目筹建期,资信不足,只能借助境内母公司的资信在境外融资生存,所以说,建议企业办理3_5年的融资性保函,一是给境外企业一个生存发展的空间,按期还款,二是国家严控资本流出措施随着形势的变化也会有所转变,履约情况也未必非常悲观!不知感想是否准确,还请批评指正!

  嘉宾:3-5年期的融资保函,就是得是专项贷款了,银行并不一定会开得出来。

  发言:但一年期限真的太短!融资性保函最长可以开立5年期,只是确实不好审批!

  提问:陈老师能不能进一步介绍一下你们收到这个假证后采取的措施呀?你们收到这个假证后,有没有联系一下受益人呀?骗子怎么知道国内受益人想要贷款并需要担保的呢?

  嘉宾:是受益人来问的,跟他说这个情况,他们也没清楚状况,说是台湾的一个中介介绍的,骗子在国外,国内受益人还蒙在鼓里呢,可能国外骗子收取大额佣金,这可能是批量在发的邮件,总会逮到一家。

  发言:如果信开保函需要查询线来查,或者通过大额查询查付来查验。某些银行对采取信开形式有一定限制。大金额的,未必向开立行直接核验,有些是向开立行的总行来核验的。对于信开来证,先从银行年鉴、SWIFT官网上重新核查电信地址,然后再发加押电查询。免得问骗子你该不会是骗子。

  提问:一个台湾客户,将资金存A银行,5年定期存款,利率上浮30%,存单质押,开立备用证给B银行融资给客户,请问陈老师,2家银行面临怎样的风险?

  嘉宾:定期存单质押开立融资保函,形式没问题,就得看融资客户有没问题,B银行有A银行的担保,风险不大。

  提问:为什么a银行自己不贷款,非要b银行出资贷款呢?并且客户费用倍增啊?

  发言:陈老师归纳的很好,都是实战经验!备用证使用程度有限,也是容易钻空子的原因,大家只要多研究下备用证,结合交易背景,就会增强辨别能力。陈老师讲的实用性比较强,归纳比较清晰!陈老师介绍的案例活生生,揭露骗子的骗术入木三分,分析细致深入,警示声声入耳!